נקודות זיכוי: רשימת כל ההטבות שיקטינו לכם את חבות המס

מבוא: המפתח הסודי להורדת המס

האם אתם מרגישים שאתם משלמים מס הכנסה גבוה מדי? כנראה שאתם צודקים. רוב השכירים בישראל משלמים מס גבוה מהנדרש, והסיבה פשוטה: הם לא מנצלים את כל נקודות הזיכוי שמגיעות להם. נקודות זיכוי הן למעשה הנחה ישירה בכמות המס שאתם משלמים. כל נקודת זיכוי שווה סכום כספי קבוע (כ-2,900 ש"ח לשנה, נכון לשנת 2025), והן מופחתות ישירות מחובת המס שלכם.

הכלי הזה נועד להבטיח הוגנות במערכת המס, והוא מתחשב במצבכם האישי, המשפחתי והסוציו-אקונומי. שכיר שמקבל את כל נקודות הזיכוי המגיעות לו משלם פחות מס, והנטו שלו עולה באופן משמעותי.

במאמר זה נסקור את כל נקודות הזיכוי המרכזיות, נסביר למי הן מגיעות, ואיך לוודא שאתם לא משאירים כסף על השולחן.

מהן נקודות זיכוי ואיך הן עובדות?

נקודות זיכוי אינן "החזר" על מס ששולם. הן מהוות הפחתה ישירה של סכום המס שאתם חייבים למדינה.

השווי הכספי של נקודת זיכוי

נכון לשנת 2025, שווי נקודת זיכוי אחת עומד על $241$ ש"ח לחודש, ובחישוב שנתי – כ-$2,892$ ש"ח.

לכל אזרח תושב ישראל שמרוויח שכר יש מינימום קבוע של נקודות זיכוי, והן נקראות "נקודות בסיס".

שכיר גבר מתחיל את השנה עם $2.25$ נקודות זיכוי, ושכירה אישה מתחילה עם $2.75$ נקודות זיכוי. כל נקודה נוספת שאתם צוברים מתווספת לבסיס הזה.

נקודות הזיכוי המרכזיות לפי סטטוס אישי ומשפחתי

רוב החיסכון המשמעותי במס מגיע מנקודות זיכוי המוענקות על בסיס מצבכם המשפחתי:

1. נקודות זיכוי בגין ילדים

זוהי אחת ההטבות הגדולות והמשמעותיות ביותר, והיא חלה על שני ההורים.

שימו לב: יש חשיבות מיוחדת לתיאום המס בין בני הזוג. במקרים מסוימים, כדאי "להעביר" נקודות זיכוי מההורה בעל ההכנסה הנמוכה להורה בעל ההכנסה הגבוהה. זה יבטיח שהנקודות ינוצלו במלואן כנגד חוב המס הגבוה יותר.

2. הורה יחידני (חד-הורי)

הורה שהוא יחידני, המקבל קצבת ילדים ומפרנס ילד או יותר, זכאי לנקודת זיכוי נוספת אחת. אם הילד שוהה אצל ההורה היחידני, ההורה מקבל גם את כל נקודות הזיכוי בגין הילדים עצמם, בהתאם לטבלה שלמעלה.

3. משפחות מרובות ילדים (ארבעה ילדים ומעלה)

הורים לארבעה ילדים ומעלה זכאים להטבה נוספת שמפחיתה עוד יותר את חבות המס שלהם. ההטבה מחולקת לפי גיל הילדים ומתעדכנת.

נקודות זיכוי בגין לימודים, הכשרה מקצועית וסטטוס מיוחד

1. נקודות זיכוי בגין סיום לימודים

• תואר אקדמי: אדם שסיים תואר אקדמי זכאי לחצי נקודת זיכוי למשך שנה אחת לאחר סיום התואר.
• לימודי מקצוע (טכנאי/הנדסאי): מי שסיים לימודי מקצוע זכאי לנקודת זיכוי מלאה במשך שנה אחת לאחר סיום הלימודים.

שימו לב: יש להגיש בקשה למעסיק ולצרף תעודת סיום כדי לקבל את ההטבה.

2. נקודות זיכוי בגין תושבות באזור עדיפות לאומית (פריפריה)

תושבים המתגוררים ביישובים המוגדרים "אזור עדיפות לאומית" או "אזור פיתוח" זכאים לנקודות זיכוי נוספות. זאת בהתאם לרשימת היישובים ושיעור ההנחה המוגדר בחוק. ההטבה ניתנת לעובדים שכירים ועצמאים כאחד.

3. נקודות זיכוי בגין עולה חדש

עולה חדש זכאי לתוספת של נקודות זיכוי למשך שלוש וחצי שנים מיום עלייתו. נקודות הזיכוי משתנות בהתאם לוותק בארץ (השיעור גבוה יותר בשנה הראשונה).

4. נקודות זיכוי בגין נכות או קרוב נטול יכולת

אדם בעל נכות רפואית המוגדרת בחוק (בשיעור של 90% ומעלה), או אדם שמפרנס קרוב משפחה נטול יכולת (כגון הורה או בן זוג), עשוי להיות זכאי לשתי נקודות זיכוי נוספות. זאת בהתאם לעמידה בתנאים רפואיים ומשפטיים.

5. חיילים משוחררים

חיילים שסיימו שירות חובה בצה"ל או שירות לאומי/אזרחי זכאים לתוספת של שתי נקודות זיכוי למשך שלוש שנים מיום השחרור, בהתאם לתקופת השירות.

איך דואגים לקבל את כל נקודות הזיכוי?

הטעות הנפוצה ביותר היא ההנחה ש"המדינה יודעת" או "המעסיק דואג". זה פשוט לא נכון. המעסיק ייתן לכם רק את מה שאתם מצהירים עליו.

1. מילוי טופס 101 מדי שנה

זוהי הפעולה הקריטית ביותר. כל עובד צריך למלא את טופס 101 ("כרטיס עובד ובקשה להקלה במס") בתחילת כל שנת מס ובכל פעם שמתחילים עבודה חדשה. בטופס זה עליכם להצהיר על מצבכם האישי והמשפחתי, כולל פרטי ילדים, סיום לימודים, או סטטוסים מיוחדים אחרים.

טיפ חשוב: אל תסמנו "הכנסה יחידה" אם אתם עובדים בשני מקומות או מקבלים קצבה, אחרת תשלמו מס מקסימלי! במקרה כזה, עליכם לבצע תיאום מס.

2. הגשת טפסים נוספים עם אסמכתאות

חלק מנקודות הזיכוי דורשות הגשת טפסים נוספים, יחד עם אסמכתאות:

• לימודים: צרפו תעודת סיום תואר או לימודי מקצוע.
• פריפריה: צרפו אישור תושבות רשמי מהרשות המקומית.
• נכות: צרפו אישור מוועדה רפואית של הביטוח הלאומי או של מס הכנסה.

אם שכחתם להצהיר על נקודות זיכוי במהלך השנה, אל דאגה – ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד שש שנים אחורה.

אל תבזבזו כסף – תפעלו עכשיו!

במציאות הכלכלית הנוכחית, כל שקל נטו שאתם יכולים להרוויח חשוב. ניצול נקודות הזיכוי יכול להגדיל את ההכנסה נטו החודשית שלכם במאות ואף אלפי שקלים. אם לדוגמה, אתם הורים לשלושה ילדים קטנים, אתם עשויים להיות זכאים לתוספת של $3$ עד $5$ נקודות זיכוי, ששווים $9,000$ עד $14,500$ ש"ח בשנה!

אל תחכו שהמעסיק או המדינה יזכירו לכם. האחריות עליכם! ודאו שמילאתם את טופס 101 כהלכה, ושלחתם את כל האסמכתאות הנדרשות עבור נקודות זיכוי מיוחדות. אם יש לכם ספק לגבי הזכאות, או אם יש לכם הכנסות מכמה מקורות – פנו למחשבון מס או ליועץ מס מוסמך. תוכלו להיעזר במחשבון המע"מ כדי לחשב את סכום המע"מ העדכני בקליק אחד לפני כל עסקה: מחשבון מע"מ.

קחו שליטה על חבות המס שלכם והתחילו לחסוך!

Machshevon.co.il – ידע הוא הכוח הפיננסי האמיתי שלך.

דיסקליימר: המידע במאמר זה ניתן כשירות לציבור ומטרתו לספק ידע כללי בלבד. הנתונים (כגון סכומים, שיעורים ותקרות) מבוססים על הוראות החוק ותקנות הביטוח הלאומי לשנת 2025 ונתוני השכר הממוצע העדכניים ליום פרסום המאמר, והם עשויים להשתנות מעת לעת. המאמר אינו מהווה ייעוץ משפטי, חשבונאי או פיננסי. יש להתייעץ עם גורם מקצועי (כגון יועץ מס, רואה חשבון או המוסד לביטוח לאומי) לפני קבלת החלטות פיננסיות. השימוש במידע זה הוא על אחריות הקורא בלבד.