תיאום מס לשכירים: איך לחסוך אלפי שקלים בשנה בלי לקום מהכיסא?

מבוא: הכסף שאתם מפסידים – בלי לדעת!

תכירו את תיאום המס – ה"טריק" הפשוט שרוב השכירים בישראל מפספסים. הוא יכול לחסוך לכם אלפי שקלים בשנה. כן, קראתם נכון: כסף אמיתי שנשאר אצלכם בכיס. כל זאת בזכות פעולה אדמיניסטרטיבית קצרה, נוחה ודיגיטלית לחלוטין. אם אתם עובדים ביותר ממקום עבודה אחד, מחליפים עבודות במהלך השנה, מקבלים קצבה או פנסיה מוקדמת, או התחלתם לעבוד באמצע השנה – כנראה שאתם משלמים מס הכנסה גבוה מדי. הגיע הזמן שתפסיקו לממן את המדינה ביתר ותחזירו את הכסף שלכם.

במאמר המקיף הזה, שהוכן במיוחד עבורכם – קהל חכם וממוקד, שמחפש פתרונות פיננסיים יעילים – נצלול לכל מה שצריך לדעת על תיאום מס לשכירים. נסביר מהו, למה הוא קריטי לכיס שלכם, מתי בדיוק צריך לעשות אותו, ואיך אפשר לבצע אותו באופן מקוון וקל, כמעט בלי לקום מהכיסא.

מה זה בכלל "תיאום מס" ולמה הוא כל כך חשוב?

תיאום מס הוא תהליך שנועד למנוע ניכוי מס הכנסה ביתר משכרם של עובדים. זה רלוונטי למי שיש לו הכנסה מכמה מקורות במקביל, כמו שני מעסיקים, עבודה וקצבה, עבודה ופנסיה מוקדמת, או אפילו החלפת עבודות באמצע השנה.

הבעיה: חישוב מס "רע" מול חישוב מס "טוב"

מערכת המס בישראל מחשבת את המס שאתם צריכים לשלם באופן שנתי ומצטבר. היא לוקחת בחשבון את כל ההכנסות שלכם (מכל המקורות) ואת כל נקודות הזיכוי שמגיעות לכם (בגין ילדים, תושבות, לימודים, תרומות, עולים חדשים ועוד).

כאשר עובד מתחיל לעבוד אצל מעסיק אחד, הוא ממלא טופס 101 (כרטיס עובד). בטופס, הוא מצהיר שאין לו הכנסה נוספת. לכן, המעסיק הזה מוגדר כ**"מעסיק עיקרי"**. המעסיק העיקרי מנכה מס מהשכר בצורה נכונה ומצטברת, ונותן לעובד את מלוא נקודות הזיכוי המגיעות לו.

אבל, מה קורה אצל המעסיק השני?

אם לא תעשו תיאום מס, המעסיק השני (ה"משני") חייב על פי חוק לנכות מס מהשכר שלכם בשיעור המס המרבי (47% נכון ל-2025!) מהשקל הראשון. הסיבה ברורה: המעסיק המשני אינו יודע את סך ההכנסה הכוללת שלכם. כדי להימנע ממצב של תשלום מס חסר – הוא מנכה את המקסימום האפשרי.

הפתרון: תיאום מס

תיאום המס הוא הליך פשוט. אתם פונים לרשות המסים (באופן מקוון לחלוטין!) ומצהירים על כל מקורות ההכנסה הצפויים שלכם לשנה הנוכחית. רשות המסים בוחנת את סך ההכנסה השנתית הצפויה, את מדרגות המס הרלוונטיות, ואת כל נקודות הזיכוי שמגיעות לכם.

התוצאה:

הרשות מנפיקה לכם אישור תיאום מס ובו היא קובעת:

1. את אחוז המס המדויק שצריך לנכות אצל המעסיק המשני (אחוז מופחת משמעותית מה-47%).
2. איזה מעסיק ייתן לכם את נקודות הזיכוי (בדרך כלל רק המעסיק העיקרי או לפי חלוקה שנקבעה).

המשמעות הכלכלית היא דרמטית: במקום לשלם 47% מס אצל המעסיק השני, תשלמו אחוז נמוך בהרבה (לפעמים אפילו 10%-20%). זה יכול להזרים לחשבון הבנק שלכם מאות ואף אלפי שקלים נוספים מדי חודש.

מתי בדיוק חייבים ואפילו כדאי לבצע תיאום מס?

תיאום מס הוא לא רק "כדאי". ברוב המקרים הוא חובה חוקית, במיוחד כאשר קיימים מספר מקורות הכנסה. אם לא תבצעו אותו, תשלמו מס מקסימלי, וזו תהיה הבעיה שלכם.

הנה המצבים העיקריים שמחייבים או מחייבים בחום בדיקת תיאום מס:

1. עבודה ביותר ממקום עבודה אחד

המקרה הקלאסי והשכיח ביותר. אם אתם עובדים כשכירים בשני מקומות עבודה או יותר (אפילו אם אחת העבודות היא משרה חלקית או זמנית), אתם חייבים לבצע תיאום מס. אחרת, המעסיק השני (ומעסיקים נוספים) ינכו לכם 47% מס.

2. קבלת קצבה, פנסיה מוקדמת או הכנסה נוספת

אתם מקבלים שכר עבודה במקביל לקבלת:

• פנסיה מוקדמת (לפני גיל פרישה).
• קצבת נכות, שארים או קצבה אחרת (שאינה פטורה ממס).
• הכנסה כשכר סופרים, מרצים, אמנים, או הכנסה דומה.

  כאן קיימים שני מקורות הכנסה שונים. נדרש תיאום כדי למנוע ניכוי מס מלא על מקור ההכנסה ה"משני".

3. החלפת מקומות עבודה או הפסקת עבודה במהלך השנה

נניח שעבדתם חצי שנה אצל מעסיק א', ואז עברתם לעבוד אצל מעסיק ב'.

• בעיה: אם התחלתם לעבוד אצל מעסיק ב' באמצע השנה, הוא עלול לחשב את המס שלכם כאילו תעבדו אצלו 12 חודשים, מה שיגרום לניכוי מס נמוך מדי חודש!
• פתרון: תיאום מס במקרה זה הוא חיוני. הוא מבטיח חישוב נכון של המס המצטבר לפי ההכנסה הכוללת בשני מקומות העבודה, וכך נמנעים מחוב מס גדול בסוף השנה.
• מקרה הפוך (החזר): אם עבדתם רק חלק מהשנה (למשל, התחלתם לעבוד רק בחודש יולי, או הייתם בחל"ת), סך ההכנסה השנתית שלכם נמוך יותר. הניכוי החודשי הקבוע גורם לניכוי מס עודף. מומלץ לבצע תיאום מס או להגיש בקשה להחזר מס בסוף השנה (ראה בהמשך).

4. שינוי משמעותי בשכר

אם חל שינוי דרמטי בשכר שלכם במהלך השנה (למשל, עלייה משמעותית או ירידה), תיאום מס יכול לעזור לאפס את החישובים. כך הם יהיו מותאמים טוב יותר להכנסה השנתית החדשה הצפויה.

5. בתחילת כל שנת מס

חשוב לזכור: אישור תיאום מס תקף לשנה קלנדרית אחת בלבד. בתחילת כל שנה (ינואר), יש לבצע תיאום מס מחדש אם אתם ממשיכים לעבוד אצל יותר ממעסיק אחד.

הדרך הקלה: תיאום מס אונליין (טופס 116)

הימים שבהם הייתם צריכים לכתת רגליים לפקיד השומה עברו מן העולם! נכון להיום, תיאום המס נעשה כמעט כולו באופן דיגיטלי ונוח באמצעות מערכת פניות ציבור מקוונת של רשות המסים.

השלב הראשון: איסוף הנתונים

כדי לבצע תיאום מס אונליין בצורה חלקה, עליכם לאסוף נתונים (את כל אלה ניתן למצוא בקלות):

השלב השני: מילוי טופס 116 המקוון

טופס 116 ("בקשה להקלה ולתיאום בחישוב ניכויי המס על ידי פקיד שומה") הוא הטופס הדיגיטלי שתמלאו ברשות המסים.

איך זה עובד?

1. כניסה למערכת: כנסו למערכת המקוונת של רשות המסים לתיאום מס. חפשו "תיאום מס מקוון" או "מחשבון תיאום מס".
2. הזדהות ומילוי פרטים: הזדהו באמצעות תעודת זהות וסיסמה/קוד. מלאו את הפרטים האישיים המלאים.
3. הצהרה על הכנסות: זהו השלב הקריטי. הזינו את פרטי המעסיקים (מספר תיק ניכויים) ואת ההכנסה הצפויה שלכם מכל אחד מהם עד סוף שנת המס.
4. הצהרה על נקודות זיכוי: אתם זכאים לנקודות זיכוי מיוחדות (כגון בגין ילדים, תשלום מזונות, סיום תואר אקדמי ועוד). דווחו עליהן בטופס (ייתכן שיהיה צורך לצרף אסמכתאות).
5. בחירת מעסיק עיקרי: בחרו איזה מעסיק ייחשב כ"עיקרי" ויהיה זה שיעניק לכם את מרבית או את כל נקודות הזיכוי.
6. שליחה וקבלת אישור: הגישו את הבקשה לאחר השלמת המילוי והצהרה על נכונות הפרטים. המערכת הממוחשבת של רשות המסים תחשב אוטומטית את שיעור המס שיש לנכות ותנפיק לכם אישור תיאום מס.

השלב השלישי: הפצת האישור למעסיקים

את אישור תיאום המס שקיבלתם מרשות המסים עליכם להעביר באופן מיידי:

• למעסיק המשני (או המשניים): אישור זה יורה לו באיזה שיעור מס ספציפי (למשל, 15% או 22%) לנכות מהשכר שלכם, במקום ה-47% שנוכו עד כה.
• למעסיק העיקרי: אם רשות המסים קבעה שינוי בהקצאת נקודות הזיכוי, תצטרכו לעדכן גם אותו.

זכרו! כל עוד לא העברתם את האישור למעסיק המשני, הוא חייב להמשיך ולנכות את שיעור המס המקסימלי. עשו זאת בהקדם האפשרי!

תיאום מס מול החזר מס: מה ההבדל ומה עדיף?

הרבה אנשים מתבלבלים בין תיאום מס לבין החזר מס. ההבדל קריטי לניהול הפיננסי השוטף שלכם.

למה תמיד עדיף תיאום מס?

תיאום מס הוא למעשה פעולה פרואקטיבית. במקום לתת למדינה "הלוואה ללא ריבית" של המס שנוכה ביתר, אתם משאירים את הכסף אצלכם מההתחלה. זה משפר את תזרים המזומנים החודשי שלכם ומאפשר לכם להשקיע או לצרוך את הכסף מיד. הרי חבל לחכות שנה או יותר עד שתקבלו את ההחזר.

דוגמה מספרית: אם לא עשיתם תיאום מס ונוכו לכם 2,000 ש"ח יותר מדי בכל חודש, זה אומר שאיבדתם $24,000$ ש"ח בשנה. אם תעשו תיאום מס, הסכום הזה יתווסף לנטו החודשי שלכם. אם לא תעשו, רק בסוף השנה תצטרכו להתחיל תהליך של החזר מס כדי לקבל את הסכום בחזרה.

חסכון כפול: תיאום מס ודמי ביטוח לאומי

רוב האנשים מתמקדים רק במס הכנסה. עם זאת, חשוב לזכור שחובת תשלום דמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות חלה גם היא על ההכנסה שלכם. כאשר עובדים בכמה מקומות עבודה, גם הביטוח הלאומי עלול לחשב דמי ביטוח ביתר.

למה זה קורה?

דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות משולמים עד תקרת הכנסה מסוימת (שמתעדכנת מדי שנה). אם אתם עובדים בכמה מקומות, ייתכן שכל מעסיק ינכה מכם דמי ביטוח עד התקרה הזו כאילו אתם עובדים רק אצלו. התוצאה: שילמתם דמי ביטוח כפולים או משולשים.

תיאום דמי ביטוח (מול הביטוח הלאומי)

במקביל לתיאום מס הכנסה, יש לבצע גם תיאום דמי ביטוח לאומי. את תיאום זה ניתן לבצע מול המוסד לביטוח לאומי.

1. קביעת מעסיק עיקרי: אתם בוחרים מי יהיה "המעסיק העיקרי". זה שינכה מכם את דמי הביטוח המלאים.
2. הנפקת אישור: המוסד לביטוח לאומי מנפיק אישור שקובע כי שאר המעסיקים ("משניים") ינכו מכם דמי ביטוח בשיעור מופחת או שלא ינכו כלל. זאת בהתאם לחישוב ההכנסה הכוללת שלכם.

פעולה זו מבטיחה שלא תשלמו דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות מעבר לתקרה הקבועה בחוק. בכך תחסכו כסף נוסף.

טיפים ומצבים מיוחדים שכדאי להכיר

כמומחים לייעוץ פיננסי מקוון, אנו רוצים להדגיש כמה נקודות חיוניות שעשויות להשפיע על תהליך תיאום המס שלכם:

1. שימוש במחשבונים מקוונים (Machshevon.co.il)

לפני הגשת הבקשה הרשמית לרשות המסים, השתמשו במחשבונים אונליין לאומדן מס. מחשבון תיאום מס עוזר לכם להבין כמה מס אתם אמורים לשלם בסך הכול. כך תדעו האם אישור התיאום שקיבלתם נראה הגיוני. זה גם עוזר לכם להעריך את סכום ההכנסה הצפויה בצורה מדויקת יותר, שכן דיוק בנתון זה קריטי לתיאום מס נכון.

2. שנת מעבר (החלפת עבודות)

אם החלפתם עבודות באמצע השנה, קיימת סבירות גבוהה לשני תרחישים:

• שילמתם מעט מדי מס בעבודה החדשה (כי היא חישבה את המס כאילו עבדתם בה שנה שלמה).
• שילמתם יותר מדי מס בעבודה הקודמת (בגלל הפסקת עבודה).

  במקרה של שנת מעבר, תיאום מס הכרחי! הוא יסנכרן את חישוב המס בין שני המעסיקים. אם עדיין ישנו ניכוי עודף, תוכלו לקבל אותו בהחזר מס בסוף השנה (טופס 135).

3. חיילים משוחררים וסטודנטים

חיילים משוחררים זכאים לנקודות זיכוי מוגדלות בשנתיים שלאחר השחרור.

סטודנטים שמקבלים שכר לימוד משני מקורות או יותר, או עובדים במקביל ללימודים, עלולים לשלם מס מירבי אצל המעסיק המשני.

בשני המקרים – תיאום מס הוא פקטור עצום לחסכון! ודאו שכל נקודות הזיכוי שלכם מדווחות כהלכה.

4. אל תפחדו מאיש מקצוע

התהליך המקוון הפך את תיאום המס לקל הרבה יותר. עם זאת, במצבים מורכבים (כמו הכנסה מעסק זעיר, קבלת דמי אבטלה או חל"ת, או שינויי סטטוס אישיים), מומלץ להיעזר ביועץ מס או רואה חשבון. הם יוכלו לוודא שאתם ממקסמים את כל נקודות הזיכוי והפטורים המגיעים לכם, ובכך להגיע לתוצאת המס האופטימלית.

אל תהיו מלווים בריבית של רשות המסים! קחו אחריות על הכספים שלכם עוד היום. כנסו עכשיו למחשבון תיאום המס וגלו כמה כסף מחכה לכם לחסוך.